12月のカード払いはいつの経費？【2026年11月】4枚比較

2026年11月9日

12月のカード払いはいつの経費かを4枚のカードの締め日で比較する記事のアイキャッチ

🗓️「12月20日にカードでモニターを買ったけど、引き落としは来年1月。これって今年の経費？来年の経費？」——年末によく聞く悩みです。結論から言うと、12月のカード払いは、引き落としが翌年でも利用日の年の経費です。年またぎの仕訳と、締め日が違う4枚のカードの引き落とし日を比較します。

📌 この記事の結論

12月のカード払いは、引き落としが翌年でも利用日の年の経費。2026年12月20日の利用は2026年の経費になる
仕訳は2回。利用日に「消耗品費／未払金」、引き落とし日に「未払金／普通預金」で、12月31日の未払金残高を確認する
15日締めのJCB Biz ONE・ダイナースクラブカードなどは、12月16日〜31日の利用が2027年2月10日の請求になる
楽天カード（月末締め）は12月の利用がすべて2027年1月27日の請求に収まり、年末の確認が1回で済む

🧾 12月のカード払いはいつの経費？基本ルール

この記事の想定読者：独立2年目・年収500万円台で青色申告をしているWebデザイナー — この記事の想定読者

今回は、独立2年目・年収500万円台のWebデザイナー「ミナミさん」を想定します。青色申告（65万円控除）で、経費はカード払いです。

👉 個人事業主の経費は、お金が出ていった日ではなく商品やサービスを受け取った日（利用日）の年に計上するのが原則です（発生主義）。

2026年12月20日にカードで買った33,000円のモニターは、引き落としが2027年でも2026年の経費になるタイムライン図 — 経費にするのは利用日の年

たとえば2026年12月20日に33,000円のモニターをカードで買った場合、引き落としが2027年1月27日（楽天カード）でも2027年2月10日（15日締めのカード）でも、2026年の経費（消耗品費33,000円）です。12月31日には33,000円が「未払金」として残り、2027年の引き落としでは未払金を消すだけです。

📊 年またぎの仕訳は2回｜未払金の考え方

利用日に消耗品費と未払金33,000円、引き落とし日に未払金と普通預金33,000円を記帳する2回の仕訳の図解 — 年またぎの仕訳は2回

利用日（12月20日）：借方「消耗品費 33,000円」／貸方「未払金 33,000円」
引き落とし日（2027年）：借方「未払金 33,000円」／貸方「普通預金 33,000円」

✅ 年末にやることは、12月31日の未払金の残高がまだ引き落とされていないカード利用額の合計と一致しているかを確かめることです。カードを分けていない場合の仕訳は「カードを分けていない時の仕訳3手順」で解説しています。

📝 カード明細を会計ソフトに取り込むと、利用日の日付で取引を登録でき、未払金の管理がぐっとラクになります。

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💳 4枚の締め日で比較｜12月の利用はいつ引き落とされる？

12月の利用が何月に請求されるかは締め日で変わります。1月の明細だけで「12月分は全部」と思い込むと計上漏れが起きます。

12月に使った分の引き落とし日比較：楽天カードは1月27日、15日締めの3枚は前半が1月12日・後半が2月10日 — 12月の利用の引き落とし日（4枚）

💳 楽天カード（月末締め・翌月27日）：12月1日〜31日の利用は、すべて2027年1月27日（水）の引き落とし。
💳 三井住友カードビジネスオーナーズ（15日締め・翌月10日を選んだ場合）：12月1日〜15日の利用は2027年1月12日（火）、12月16日〜31日の利用は2月10日（水）。月末締めを選べば12月の利用はすべて1月26日です。
💳 JCB Biz ONE（15日締め・翌月10日）：前半は1月12日、後半は2月10日。
💳 ダイナースクラブカード（15日締め・翌月10日）：前半は1月12日、後半は2月10日。

⚠️ 2027年1月10日は日曜日、11日は祝日のため、10日払いのカードは1月12日の引き落としになります。支払日が休日なら翌営業日です。

比較項目	楽天カード	三井住友カードビジネスオーナーズ	JCB Biz ONE	ダイナースクラブカード
締め日・支払日	月末締め・翌月27日	15日締め・翌月10日（月末締め・翌月26日も選択可）	15日締め・翌月10日	15日締め・翌月10日
12月1日〜15日の利用	2027年1月27日	2027年1月12日	2027年1月12日	2027年1月12日
12月16日〜31日の利用	2027年1月27日	2027年2月10日	2027年2月10日	2027年2月10日
12月31日の未払金	1月の請求1回分	1月と2月の請求2回分	1月と2月の請求2回分	1月と2月の請求2回分
年会費	永年無料	永年無料	永年無料	29,700円（税込）
年末の経理のポイント	12月の利用が1枚の明細に収まる	締め日を自分で選べる	最長で約55日後の支払い	2027年1月にプラチナへ改称予定

※2026年11月時点の公式情報をもとに作成。締め日・支払日は契約内容で異なる場合があります。

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🧭 月末締めのカードが年末の経理に向いている人・向いていない人

✅ 向いている人：青色申告（65万円控除）で発生主義の記帳をしていて、12月の経費を1枚の明細で確認したい人。年末の未払金を1回で確かめられる楽天カードが合います。
❌ 向いていない人：12月後半の大きな支払いを、できるだけ遅く引き落としたい人（代わりの候補：15日締めのJCB Biz ONE。12月16日の利用は2027年2月10日の引き落とし）。

締め日のしくみは「クレジットカード締め日比較」で詳しく解説しています。

⚠️ 年末に気をつけたい3つの例外

年払いのソフト・サーバー代：1年以内のサービスの前払いで、毎年同じ処理を続けるなら「短期前払費用」として払った年の経費にできます。
10万円以上の機材：パソコンなど10万円以上の資産は減価償却が基本です。全額をその年の経費にできるとは限りません。
現金主義の特例：前々年の所得が300万円以下で、税務署に届出をした青色申告者は、引き落とし日で計上できます。ただし青色申告特別控除は最高10万円になり、65万円控除は使えません。

年会費の扱いは「クレジットカード年会費は経費にできる？」をどうぞ。

🎉 2026年11月時点の各カードのお知らせ

💳 JCB Biz ONE：入会キャンペーンを公式サイトで案内中です。条件は申込前に確認しましょう。
💳 三井住友カード：2026年10月14日から11月30日まで、2枚目のMastercard（NL）入会でポイントがもらえる「マスマスお得な秋！」を実施中です（個人向けカードが対象）。
💳 ダイナースクラブカード：2027年1月から「ダイナースクラブプラチナ」へ改称予定で、年会費29,700円（税込）は据え置きです。